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边际分析

边际分析是把一项活动“追加的支出”和“追加的收入”作比较。“边际”可以理解为“增加的”,是指增加一个单位或个体产生的成本或收益,例如,生产另一个部件的成本或通过增加一个工人获得的利润。

企业运用边际分析作为决策工具,帮助他们实现潜在利润最大化。

 

了解边际分析

边际分析的重点是,一种可变因素的数量变动会对整个复杂系统产生什么影响。

企业运用边际分析来检验其某一项业务活动或者财务决策。通过比较该业务活动或财务决策的相关成本和潜在收益,确定其收益是否能抵消成本。

当存在两个潜在投资,但可用资金只能用于一项投资时,边际分析可以帮助企业做决策。通过分析相关的成本和估计的收益,可以确定一种选择是否会比另一种选择产生更高的利润。

 

从微观经济学的角度来看,边际分析也可以用来观察标准操作程序或总产出量内微小变化带来的影响。

例如,一家企业想尝试将产出增加1%,然后分析这个改变会产生的正面和负面影响(例如整体产品质量,或这个更改是否影响资源使用)。如果结果是正面的,则企业可以选择继续将产量提高1%,然后重新检验结果。这些微小的变化可以让生产设备达到其最佳生产率。

 

边际分析可以和机会成本配合使用。

比如企业有预算来增加雇佣一个工人,边际分析的结果是增加的工人提供净边际收益,这并不一定能使雇用者做出正确的决定。因为雇用额外的销售人员可能会产生更大的净边际收益。这种情况下,增加雇用工人是错误的决定,因为这不是最佳选择。

 

制造业边际分析举例

当制造厂商希望通过添加新产品线或增加当前产品线生产的商品数量来扩大运营时,有必要对成本和收益进行边际分析。

要检查的成本包括但不限于:额外的制造设备,增加产量所需的员工,制造或存储成品的大型设施,以及增加的原材料。确定该成本之后,将其与预估的(扩大运营带来的)销售增长进行比较。如果预计的收入的增长超过成本的增长,那么扩张可能是明智的投资。

 

边际收益和边际成本

边际收益是指增加一单位产品的销售所增加的收益。边际成本是生产商每增加一单位产量所增加的成本。

 

边际利益通常随着消费者决定消费越来越多的单一商品而下降。

比如某个消费者决定购买戒指,她花了100美元购买了一个产品,然后又发现了另一个。因为她不需要两枚戒指,因此不愿意再花100美元购买第二枚戒指,但她可能会被说服以50美元购买第二枚戒指,这样她的边际收益从第一次的100美元减少到第二次的50美元。

 

如果企业已经拥有了规模经济,边际成本会随着公司生产越来越多的商品而下降。

比如某企业正在生产一种精美小部件。由于需求量很高,企业购买了可以降低每个小部件平均生产成本的新机械。 以前生产单个小部件的成本为5美元,而采用了新的机械,在生产第101个小部件时成本仅为1美元,所以生产第101个小部件的边际成本为1美元。

 

边际分析的局限性

边际分析源自经济学理论”边际主义”,即在决策中最重要的是边际。边缘主义有时被批评为经济学的“模糊”领域之一,因为所提出的许多内容很难准确地衡量,例如个人消费者的边际效用。

另外边缘主义依赖于近乎完美市场的假设,而这种市场在现实世界中尚不存在。

边缘主义在估算上隐含着主观性,经济参与者根据事前评估的价值做出边缘决策,这意味着决策可能会出错。比如,企业可能会决定建造新工厂,它事前估算出新工厂提供的未来收入将超过建造新工厂的成本。如果企业后来发现该工厂处于亏损状态,说明它在分析成本和收益时计算出了错。

也就是说,不准确的计算带来了成本和收益“假设”和“衡量”的不准确性。预测性边际分析局限于使用者的理解和理性。但是当反思性地应用边际分析时,它可以更加可靠和准确。

 

内容来源于:Investopedia

翻译:投知邦

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